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开立银行承兑汇票，存入保证金利息怎么作念账？生人必读，银行保证金利息的账务管制不错按照以下智商进行。

开立银行承兑汇票，存入保证金利息怎么作念账

1、交存保证金时，将保证金账户的利息单独动作一笔进款收入进行记载，具体操动作借记其他货币资金，同期贷记银行进款。

2、开出承兑汇票时，借记应答账款，贷记应答单据。

3、单据到期付款时，淌若一王人从结算户扣款，则借记银行进款，同期贷记其他货币资金；淌若从保证金户扣款，则借记应答单据，同期贷记银行进款和其他货币资金。

4、退还保证金和利息时，需要对不同的账户进行不同的借记和贷记管制。淌若退还的是保证金本金和利息，则借记其他货币资金，同期贷记保证金；淌若只退还保证金本金，则借记其他货币资金，同期贷记保证金。

比如一家企业向银行交存100万元保证金，期限为1年，年利率为2.5%。1年后，企业需要开出一张100万元的承兑汇票，期限亦然1年。此时，企业需要记载两笔账务：

交存保证金时，将保证金账户的利息单独动作一笔进款收入进行记载，司帐分录为：

借：其他货币资金-保证金利息 2.5万

贷：银行进款-结算户 2.5万

开立银行承兑汇票，存入保证金利息怎么作念账

开出承兑汇票时，司帐分录为：

借：应答账款-某供应商 100万

贷：应答单据-某银行 100万

在第2步中，应答账款和应答单据金额尽头，暗示企业开出了一张100万元的承兑汇票，需要在一年后支付100万元给供应商。

在单据到期付款时，假定企业从结算户扣款90万元，另外10万元从保证金户扣款，司帐分录为：

借：银行进款-结算户 90万

其他货币资金-保证金 10万

贷：应答单据-某银行 100万

淌若企业在这一年时辰莫得使用保证金户的金额，那么保证金账户的利息将会增多，假定利息为0.5万元，司帐分录为：

借：其他货币资金-保证金利息 0.5万

贷：保证金 0.5万

在保证金到期退还时，企业需要分散退还保证金本金和利息，假定退还的保证金本金为100万元，司帐分录为：

借：保证金 100万

贷：银行进款-结算户 100万

同期，退还的保证金利息为2.5万元，司帐分录为：

借：其他货币资金-保证金利息 2.5万

贷：保证金 2.5万

开立银行承兑汇票，存入保证金利息怎么作念账

以上是银行保证金利息的账务管制示例，具体管制边幅可能因企业司帐计策和内容情况而有所不同。

（天地互市贸-您贴身的单据群众，专注单据处事14年）